Как гражданин может законно не платить транспортный налог

Ответственность за уклонение

Если владелец автомобиля будет уличён в систематической неуплате налогового сбора без уважительных причин, то к автолюбителю могут быть применены разнообразные виды административной и уголовной ответственности. В отношении должника сотрудники налоговой инспекции могут совершить следующие действия:

  1. Инициировать налоговую проверку с целью выявления нарушений (если речь идёт об организации).
  2. Наложить запрет на выезд нарушителя за пределы РФ.
  3. Начислить дополнительные проценты за неуплату налога в установленные законодательством сроки.
  4. Изъять денежные средства, например с банковского счёта, в счёт погашения задолженности.
  5. Произвести взыскание денежных средств посредством удержания части заработной платы нарушителя.
  6. Наложить арест на имущество или банковский счёт, принадлежащие гражданину, уклоняющемуся от налогов.
  7. Произвести отчуждение арестованного имущества, чтобы погасить задолженность, образовавшуюся в связи с неуплатой налогов.

Если верить законодательству, то транспортный налог должен выплачиваться не позднее 1 декабря каждого года. Если автолюбитель не успевает внести нужную сумму в установленный срок, то средства взыскиваются с него в принудительном порядке.

Минимальным взысканием за уклонение от оплаты транспортного является начисление пени за каждый просроченный день, максимальным — привлечение к уголовной ответственности

Аналогичные меры последуют, если собственник ТС оплатил налоговый сбор не в полном объёме. Принудительное взыскание производится не сразу, так как налоговая служба сначала посылает требование о погашении задолженности и начисляет дополнительные проценты.

Людям, которым по каким-либо причинам не удалось выплатить полную сумму налога в установленные сроки, стоит помнить, что налоговая служба имеет право обратиться в суд, только если общая сумма задолженности превысит 3 тыс. руб. Исковое заявление подаётся в течение 6 месяцев с момента окончания срока исполнения официального требования о погашении задолженности. Стоит отметить, что арест на имущество должника накладывается с целью последующей продажи. При этом до его «реализации» дополнительные проценты на сумму долга не начисляются.

Главная →

Безопасность → Правила и управление →

Категории граждан для получения льгот

Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.

Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.

Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:

  1. Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.
  2. Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
  3. Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
  4. Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
  5. Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  6. Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
  7. Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
  8. Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
  9. В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.

Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.

Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.

А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.

Полное освобождение от налога льготным гражданам предусмотрено только на один автомобиль. Если в распоряжении есть два и более транспортных средств, причем не обязательно это машина, но авто и катер, на второе средство передвижения налог будет начислен в общем порядке.

Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.

Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.

Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.

Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.

Какие параметры учитываются при расчете налога

Прежде, чем приступить к расчетам необходимо:

  1. Найти ставки транспортного налога касательно необходимого региона, ведь каждый регион вправе устанавливать свои ставки. Иногда в таблицах даже предоставляются ставки с учетом года выпуска машины, в этом случае таблица будет более расширенная.
  2. Найти в документах на машину мощность двигателя.
  3. Узнать год выпуска машины.
  4. Сопоставить полученные данные с таблицей и умножить указанную ставку на мощность машины.

В принципе все достаточно просто, главное — это найти действующую таблицу со ставками для определенного региона на текущий год.

Для грузовых автомобилей

Определяя расчет транспортного налога на грузовой автомобиль необходимо обратить внимание на положения ст. 358 НК РФ, где указан перечень транспортных средств, подлежащих налогообложению, а какие — нет

Расчет налога проводится с учетом мощности двигателя авто, в результате чего согласно установленным тарифам придется платить:

мощность двигателя до 100 л.с. 2,5 за 1 л.с.
100 -150 л.с. 4 руб. за 1 л.с.
150-200 л.с. 5 руб. за 1 л.с.
200-250 л.с. 6,5 руб. за 1 л.с.
более 250 л.с. 8,5 руб. за 1 л.с.

В данном случае указан установленный федеральный тариф, который может быть изменен на региональном уровне, соответственно и размер налога также будет выше.

Стоит отметить, что налоговое законодательство запрещает поднимать ставки более в 10 раз установленных тарифов.

Срок оплаты налога, а также механизм внесения денежной суммы устанавливается также региональными властями, поэтому налог на один и тот же грузовой автомобиль в разных регионах может существенно отличаться.

Так, для сравнения предлагаем регионы, где налог на грузовой транспорт, с мощностью 100 л.с. более дешевый:

Чеченская Республика 200 руб.
Республика Ингушетия 500 руб.
Красноярский край 600 руб.
Чукотский АО 500 руб.
Забайкальский край 1000 руб.

Более дорогими оказались следующие районы:

Приморский край 2500 руб.
Кемеровская область 2500 руб.
Ленинградская область 2500 руб.
Санкт-Петербург 2500 руб.
Москва 2500 руб.

Для расчета налога на транспорт нужно знать только мощность двигателя и установленную в регионе налоговую ставку.

Если же с расчетами все-таки возникли трудности можно обратиться к Интернету, где существует множество онлайн — калькуляторов, которые подсчитают транспортный налог, подлежащий оплате.

Система самостоятельно рассчитает сумму, достаточно внести только:

  • период, за который необходимо оплатить налог;
  • мощность грузового авто;
  • регион, в котором был зарегистрирован автомобиль.

Сегодня законных способов уменьшить размер налога не существует, однако есть возможность зарегистрировать автомобиль в регионе, где ставка налога меньше. Данный вариант в законе не запрещен, однако и не особо поощряется.

Для автобусов

Если же на региональном уровне налоговая ставка на транспорт не была установлена, то в расчет берутся ставки, закрепленные в НК РФ.

Формула расчета транспортного налога для автобусов сходна и с остальными транспортными средствами:

Мощность двигателя х установленную ставку х срок владения машиной/количество месяцев в году.

В принципе мощность автобусов до 200 л.с. имеет налоговую ставку в размере от 11 до 50 руб., в зависимости от города или страны, в котором находится автобус.

Согласитесь, стоит это все удовольствие достаточно дорого, да и сумма налога может ежегодно только подниматься.

Расчет суммы транспортного налога входит в круг полномочий налоговых органов, которые присылают квитанцию с суммой и сроком оплаты налога.

Если же не оплатить указанную сумму в установленный срок, необходимо будет еще оплатить штраф и пеню.

Чтобы узнать, какие машины не облагаются транспортным налогом в 2019 году, смотрите статью: какие машины не облагаются транспортным налогом.

Что говорится в новом законе о транспортном налоге в 2019 году, есть информация на странице.

Где самый низкий транспортный налог в России в 2019 году, показывается в таблице.

Подборка для Вас!
Скачайте в надежное место бланки и образцы документов для автолюбителей.

Проблемы с оплатой налога за маломерные суда

Обязанность платить налог за маломерные суда возникает после их регистрации в установленном порядке, т.е. в ГИМС МЧС РФ. Незарегистрированное судно не является объектом транспортного налога. И это рождает проблемы в виде ухода части граждан, из малосознательных, от обязанности платить налог за свои плавсредства. Речь идет именно об отдельных гражданах, т.к. у юрлиц такой трюк не пройдёт.

Дело в том, что желающих прокатиться на незарегистрированном автомобиле найдётся мало: это гарантированные приличные финансовые и временные потери, связанные со штрафами и задержанием авто с помещением его на штрафстоянку. Иное дело с лодками катерами.

Эксплуатация маломерного судна, снятого с учета в ГИМС влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до одной тысячи рублей (Ст. 11.8 КоАП РФ). Причем оштрафовать недобросовестного судовладельца за данное нарушение инспектор не может чаще, чем 1 раз в 24 часа. Если владелец докажет, что ему требуется времени более, чем 24 часа, чтобы привести судно на место постоянной стоянки, этот срок продлевается соответственно.

А теперь, посмотрев на таблицу со ставками налога на мощные моторы, несложно представить себе экономические расчёты некоторых малосознательных граждан.

Правда есть ещё нюансы ответственности за эксплуатацию незарегистрированных лодок и катеров, в том числе, предусматривающие помещение судна на штрафстоянку, но это тема отдельной статьи. Итак, ясно, что в отношении ТН на маломерные суда система даёт сбой. Почему? Давайте разберем как «это работает».


Владелец маломерного судна обязан после приобретения зарегистрировать его (если оно подлежит регистрации) в отделении ГИМС МЧС по месту прописки (регистрации) владельца

Владелец маломерного судна обязан после приобретения зарегистрировать его (если оно подлежит регистрации) в отделении ГИМС МЧС по месту прописки (регистрации) владельца. ГИМС передает в налоговую инспекцию сведения обо всех регистрационных действиях с маломерными судами, с указанием мощности двигательной установки МС. Далее налоговая инспекция начисляет налог, исходя из действующих в регионе налоговых ставок ТН.

Таким образом система построена на том, что 100% судовладельцев зарегистрирует свою технику, если она того требует по закону. Однако на деле всё не совсем так, и нет этих 100%. Причины этого явления:

  1. Отсутствие у ГИМС ресурсов для эффективного контроля за соблюдением судоводителями требования об обязательной государственной регистрации эксплуатируемых маломерных судов.
  2. Штраф за нарушение требования государственной регистрации водной техники по КоАП в несколько раз (а то и порядков, — в зависимости от мощности двигателя) меньше суммы транспортного налога.

Указанные причины, наложенные на несознательность некоторых граждан, и определяют проблему.

Льготы для юр. лиц

Кроме льгот для физических лиц предусмотрены также послабления и для юридических:

  • с/х предприятия, использующие технику специального назначения для фермерских хозяйств;
  • спец. транспорт, необходимый для обслуживания производственных мощностей. К нему относятся автокраны, агрегаты для уборки снега, мойки асфальта, укладки дорог.

Определяя возможность не оплачивать налог, всегда стоит интересоваться изменениями в законодательстве и актуальными списками льготных категорий на текущий период. В случае, если налог необходимо было выплатить, а собственник авто не выполнил своего обязательства, он будет привлечен к ответственности.

Как рассчитывается транспортный налог?

Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор

Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто

Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:

  • мощности двигательного агрегата;
  • стоимости транспортного средства;
  • места регистрации техники;
  • льготной категории водителя (если льгота есть).

Из этого следует схема расчёта транспортного налога. Можно воспользоваться онлайн-калькулятором или посчитать всё самостоятельно по следующей схеме:

  1. Определить налогооблагаемую базу по количеству лошадиных сил или кубических метров, указанных в свидетельстве о регистрации машины.
  2. Найти на сайте Федеральной налоговой службы ставку транспортного сбора в регионе, где автомобиль зарегистрирован.
  3. Рассчитать налоговый период. Если машина была куплена в начале июля, то сбор владелец средства заплатит только за полгода.
  4. Проверить наличие подтверждённых льгот, уменьшающих сумму налога.
  5. Применить повышающий коэффициент, если машина обошлась в три миллиона и выше, при этом соответствует модели, включённой в список Минпромторга.
  6. Сумма налога равна произведению налоговой ставки на количество лошадиных сил, повышающий коэффициент и период владения средством передвижения, выраженный в полных годах.

Оплата налогов является обязательной для любого гражданина РФ. В случае просрочки или неуплаты ИФНС направит налогоплательщику уведомление с требованием оплатить налог в ближайшее время. Через полгода судьбу неплательщика будет уже решать суд, а затем судебные приставы, которые истребуют всю сумму долга с начисленными на него ежедневной пеней и штрафами.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):

  • От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
  • От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
  • От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
  • От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
  • От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
  • От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
  • От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
  • От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.

Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л

с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.

Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2015 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.

Но далеко не каждый любитель горит желанием расставаться просто так с такими суммами каждый год.

Перевозка инвалидов как способ не платить налог

Что такое налог на транспорт

Владельцы почти любого транспорта облагаются этим типом налогов

Так называется налог на владение транспортным средством. Им облагаются люди, владеющие любым транспортным средством, не только автомобилем.

Ниже перечислены виды транспорта, владельцы которого должны осуществлять выплаты:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • автобус;
  • мотороллер;
  • яхта;
  • любые парусные суда;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • катер;
  • снегоход;
  • теплоход.

Все они должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством.

Как начисляется

При расчёте важно вникать в детали. Какой в результате будет сумма к выплате, зависит от нескольких факторов

Их все нужно учитывать.

Все расчёты легко можно сделать самостоятельно. Они производятся по следующей схеме:

СТН = НС*НБ*(ЧМС/12)*ПК

Здесь:

  • НС – налоговая ставка, ее назначает государство, размер зависит от нескольких критериев транспортного средства, например, от мощности мотора;
  • НБ – налоговая базовая ставка, чётко зафиксированное число, тоже устанавливается государством;
  • ЧМС – количество месяцев в году, в которые владелец использовал средство;
  • ПК – повышающий коэффициент, эта цифра применима только к роскошным автомобилям.

Считается только полное количество месяцев, в которые владелец использовал транспортное средство. Бывают случаи, когда оно не использовалось даже месяц, то есть между постановкой машины на учёт и снятием не прошло целого месяца. В этом случае платеж не начисляется.

Как узнать сумму обязательного платежа

Для уточнения суммы оплаты можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства

Если владелец не знает какие-то из перечисленных данных, он может обратиться в налоговую службу. Место прописки в данном вопросе роли не играет.

Федеральное законодательство: полный список льготников

Транспортный налог (ТН) входит в группу региональных, и все полученные от этого вида платежей средства направляются в бюджет субъекта Федерации по месту оплаты. Такое распределение вполне логично, ведь в дальнейшем эти деньги тратятся на развитие дорожной инфраструктуры в конкретном регионе. В связи с этим размер налоговой ставки, равно как и основной перечень льготников, регламентируется местными властями.

Тем не менее государство определило перечень тех, кто может не платить транспортный налог, в любом регионе нашей страны, опираясь на федеральное законодательство, без оглядки на местные законодательные нормы:

  • Легковой автотранспорт, предназначенный для людей с ограниченными возможностями, при условии его получения через обращение в органы соц. защиты.
  • Легковой автотранспорт, выданный органами соц. защиты в регламентированном законом порядке, с условием, что его мощность меньше 100 л.с.
  • Моторные лодки, оснащенные двигателем меньше 5 л.с. Также сюда с полным правом, ничего не платят владельцы весельных лодок.
  • ТС, собственники которых, определяют основным видом деятельности грузоперевозки или пассажирские перевозки. Речь идет о водных и воздушных судах.
  • Сельхозтехника и специальные ТС (автомобили, оборудованные для транспортировки скота, птицы, молоковозы и пр.), собственниками которых являются сельскохозяйственные предприятия-товаропроизводители.
  • Собственники речных и морских промысловых судов также не являются плательщиком налога.
  • Транспортные средства, числящиеся угнанными, что имеет документальное подтверждение.
  • Воздушные суда, используемые для транспортировки больных, и принадлежащие медицинской службе.
  • Водные ТС, которые значатся в специальном международном реестре судов.

Владельцы всех указанных видов транспорта получают 100% льготу от государства, и любые вопросы налоговой относительно уплаты ТН являются незаконными.

Методика расчёта

Региональный сбор на движимое имущество регулируется положениями статьи 28 НК РФ. Перечислять в бюджет налог обязан человек или организация, на чьё имя зарегистрирована техника

При этом неважно, каким образом используется транспортное средство и степень исправности. При регистрации машины в ГИБДД данные на владельца автоматически отсылаются в фискальные органы, которые проводят расчёты по формуле:

Транспортный налог = Ставка х База х (месяцы владения / 12) х Корректирующий коэффициент

Каждый российский регион самостоятельно устанавливает тарифы и льготы, поэтому для одной и той же модели автомобиля в разных муниципальных образованиях сумма сбора будет отличаться. Это даёт населению первую возможность, как снизить или не платить транспортный налог законно.

База обложения, к которой применяется ставка — мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, точное значение для конкретного автомобиля указано в регистрационном документе.

Если машина поставлена или снята с учёта в середине года, то транспортный платёж рассчитают пропорционально времени владения. Например, регистрация в ГИБДД проведена 18.03.2018, тогда для целей налогообложения количество полных месяцев в собственности составляет 9.

Для легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн р. предусмотрено увеличение суммы транспортного сбора в зависимости от цены и времени выпуска. Так, для машины производства не более 20 лет назад, купленной за 16 млн р., налог повысится в 3 раза. Кроме того, при расчёте учитываются предоставленные законодательством льготы для различных категорий движимого имущества или физических лиц.

За физлиц вычисления производят органы ФНС и высылают уведомление с указанием:

  • суммы и порядка определения сбора за текущий период;
  • перерасчёта за прошедшие годы (не более 3);
  • реквизитов для оплаты (в виде квитанции).

Если гражданин не согласен с данными ФНС по транспортному налогу, он имеет право выслать возражение с обоснованием собственных показателей. К бланку заявления прилагаются копии подтверждающих документов. Проверить, насколько правильно инспекция рассчитала транспортный налог, можно с помощью калькулятора на специализированных интернет-ресурсах.

ФНС обязана соблюдать порядок выдачи платёжного уведомления:

  • выслать документ заказным письмом или через личный кабинет на сайте ФНС не позднее, чем за месяц до граничного срока перечисления;
  • безошибочно определить сумму;
  • форма бланка должна быть утверждена приказом.

С 2017 года при нарушениях, допущенных ФНС при оформлении и рассылке уведомлений, ответственность переложили на владельцев. Теперь предположение, что в этих случаях транспортный налог можно не платить, — ошибочно. Необходимо проинформировать инспекцию о том, что квитанция не получена или содержит неточности, а также перечислить сбор в бюджет. Сумму можно узнать через интернет-сервисы по личному ИНН.

Конечная дата оплаты транспортного налога в бюджет — 1 декабря следующего года.

Льготы на региональных уровнях

В региональных нормативных актах в некоторых субъектах России перечислены случаи, при которых транспортный налог не налагается на автовладельца. В определенных областях таких граждан выносят в отдельную льготную категорию, в других же льгота распространяется только на транспорт с конкретными характеристиками. Рассмотрим подробнее каждый из этих случаев.

Регионы со стопроцентной льготой

В определенных регионах к автовладельцам относятся вполне благосклонно и не налагают транспортный налог при определенных характеристиках транспорта, а именно:

  1. В Оренбургской области освобождаются от налоговой ставки на транспортное средство, с мощностью мотора менее 100 л.с.
  2. В Калужской и Московской областях Налоговая служба не облагает налогом электротранспорт.
  3. В Республике Ингушетии освобождаются автомашины старше 1994 года, с мощностью мотора до 90 л.с.
  4. В Якутии не собирают транспортный налог с отечественного транспорта старше 30 лет, с мотором до 150 л.с.
  5. В Воронежской области налоговый сбор не начисляется на машины, которые выпустили более 25 лет назад, с мощностью двигателя менее 100 л.с.
  6. На владельцев автомашин с мотором до 70 л.с. не налагают транспортный налог в Москве.
  7. В Ленинградской области освобожден от налогового сбора отечественный транспорт выпущенный более 30 лет назад, с мощностью двигателя до 80 л.с.
  8. В Мурманской области не требуют оплаты с собственников 30-летних и старше машин, с мощностью двигателя не более 100 л.с.
  9. Тверская область не налагает транспортный налог на автомобили, которые были выпущены раньше 1970 года.
  10. Тюменские сотрудники ФНС не накладывают налог на собственников транспорта с двигателями до 150 л.с.

Льготные категории граждан

Местные нормы законодательства в определенных регионах проявляют благосклонность к некоторым категориям граждан:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации в полном объеме освобождаются от выплаты ТН в большей части субъектов Федерации. В качестве исключения выступает республика Марий Эл, где лица данных категорий получат только скидку на 50%. Точно такой же привилегией обладают и полные Кавалеры ордена Славы.
  2. В зависимости от местожительства, Кавалерам ордена Трудовой Славы предоставляется право на скидку в 50% или же полностью их освобождают от налога.
  3. Героев Соц. труда также освобождают от оплаты или им гарантируется половинная ставка.
  4. В Республике Башкортостан, Иркутской области, Хабаровском Крае и Республике Алтай освобождаются от оплаты ветераны труда.
  5. Льготные условия могут касаться как лиц с инвалидностью последних групп, так и тех, у кого оформлена первая или вторая категория, притом величина налоговой ставки будет колебаться от 50% до полного освобождения.
  6. Несовершеннолетние узники, которые подверглись немецкими захватчиками принудительному заключению, в полном объеме освобождены от выплаты либо получают скидку в 50%.
  7. Ветераны и инвалиды ВОВ в большей части регионов вовсе не оплачивают налог, однако в определенных областях их облагают 50% ставкой.
  8. Граждане, которые работали в тыловой зоне в период Великой Отечественной Войны не меньше полугода, могут не платить налог в Адыгейской Республике.
  9. Граждане, пострадавшие в ходе чернобыльской аварии, в зависимости от местожительства могут рассчитывать на получение 30-70% льготы либо полное освобождение.
  10. Граждане, которые пострадали от радиоактивного излучения в результате аварии на Производственном Объединении «Маяк», семипалатинских ядерных испытаний в некоторых областях Российской Федерации могут не беспокоиться об уплате налога, или же им придется заплатить только половину от полной ставки.
  11. Граждане, которые были участниками испытания ядерного вооружения, не облагаются ТН.
  12. Ветераны, участвовавшие в боевых действиях, должны освобождаться от уплаты налога в большей части областей.
  13. Ветеранам госслужбы гарантируется нулевая налоговая ставку в Республике Башкортостан.
  14. Ветераны воинской службы освобождены от ТН в Республике Башкортостан, Владимирской области и Красноярском Крае.
  15. Пенсионеры в определенных районах Российской Федерации полностью освобождаются от налога, в остальных же льгота колеблется от 30 до 70%.
  16. В Хакасии граждане, которые были репрессированы по политическим мотивам и пострадали от лесных пожаров, не уплачивают транспортный налог.

Стоит иметь в виду, что ко всем льготным категориям законодатели часто выдвигают дополнительные условия относительно того, на какие ТС не платят налог и кого следует относить к льготникам.

Кто не платит налог на автомобиль: региональное законодательство

Общегосударственного перечня льготных категорий граждан не существует, поэтому в каждом случае приходится интересоваться, имеет ли право человек на те или иные послабления в финансовом плане. Перечень тех, кто имеет право на законных основаниях не платить транспортный налог, очень разнится в отдельных субъектах Федерации, равно как и применяемый размер налоговой ставки.

Варианты налоговых ставок для льготников

Налогоплательщики различных областей находятся в неравном положении, поскольку перечень льготников прописывается в местном «Законе о транспорте». Согласно этому документу одна и та же категория налогоплательщиков, в зависимости от региона проживания, может относиться к следующим группам:

  • Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
  • Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
  • Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Не вся собственность

Владельцам двух и более транспортных средств разрешается получить льготную ставку лишь на одно из них, и только в установленных рамках. Лишние лошадиные силы или второй автомобиль придется оплатить по полной ставке даже тем, кто не облагается транспортным налогом.

Физические лица: распространенные льготные категории

Конкретный перечень тех, на кого не распространяется транспортный налог, прописывается в местном «Законе о транспорте» того субъекта, в котором зарегистрирован владелец. Это важный момент, поскольку место постановки автомобиля на учет в таком случае не играет никакого значения. К льготникам могут быть отнесены:

  • ветераны, инвалиды, участники ВОВ, УБД;
  • узники концентрационных лагерей времен II-й Мировой войны;
  • Ветераны труда;
  • Кавалеры Ордена Славы (обычно с уточнением степени);
  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ;
  • пенсионеры, в отдельных регионах только получившие трудовой стаж в условиях крайнего севера;
  • многодетная семья (льготную ставку получает только один из родителей);
  • ликвидаторы техногенных катастроф, сопровождавшихся радиационным излучением, в т.ч. аварии на ЧАЭС;
  • лица, получившие радиационное поражение в ходе испытаний ядерного оружия;
  • семьи, воспитывающие ребенка-инвалида (льготную ставку получает только один из родителей);
  • собственники автотранспорта с мотором меньше 70 л.с.

Точную информацию о том, кто не платит налог на транспортное средство, а кто получает льготную ставку, необходимо уточнять в законодательной базе конкретного субъекта РФ. В этой статье детально расписаны особенности начисления ТН для пенсионеров Москвы и МО. Парадоксальность ситуации в том, что пенсионер в Тверской области будет платить на общих основаниях, в то время как в Рязанской области будет полностью освобожден от платежа.

Организации, освобождающиеся от ТН на региональном уровне

Местные власти самостоятельно формируют список организаций, которые освобождаются от этого вида налогов или же получают по нему льготную ставку. Стоит обратиться за уточнениями в местную налоговую, если ваша компания подпадает под одно из перечисленных определений:

  • Организации, оказывающие социальную поддержку инвалидам на некоммерческой основе.
  • Компании, специализирующиеся на перевозке пассажиров, кроме служб такси.
  • Организации спец. назначения государственной и негосударственной формы собственности: МЧС, скорая помощь, и т.п.
  • Бюджетные учреждения, которые обслуживают детские дошкольные учреждения, школы, детские дома и пр.
  • Наземный и воздушный служебный транспорт, используемый государственными должностными лицами.
  • Транспорт, владельцем которого являются религиозные организации.
  • Компании, деятельность которых способствует региональному развитию.
  • Автодорожная техника и автомобили, используемые при проведении дорожных работ.

Доверяйте бумагам

Не стоит полагаться на устный ответ любого чиновника, поскольку юридической силы он не имеет. Чтобы точно узнать, в каком случае не платится транспортный налог, обращайтесь с письменным запросом в налоговую или самостоятельно изучайте местные законы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector